Должностная инструкция веб-программиста (web-программиста). Должностная инструкция веб программиста

Ю.В. Ефимова к.э.н., начальник отдела бизнес-кредитов, ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»
Журнал «Банковское кредитование » №5 за 2012 год

Актуальность проблемы расчета лимита кредитования для банков и клиентов

Банки по-разному подходят к вопросу определения лимитов, но обычно кредитные лимиты подразделяются на следующие группы: лимиты по регионам (странам); отраслевые лимиты; лимиты кредитования одного заемщика. В рамках настоящей статьи основное внимание будет уделено последней группе.

Вопрос определения лимитов кредитования является одним из главных вопросов кредитного процесса. Отсутствие универсальной методики оценки величины кредитного лимита во многом связано с тем, что до сих пор не выработан общепринятый подход к решению этой задачи. Как правило, расчет лимита кредитования потенциального заемщика является итогом анализа финансового состояния клиента, и его основная идея заключается в том, что чем лучше финансовое состояние какого-либо заемщика, тем бльшую сумму кредита он может получить. На практике же так получается не всегда, особенно если говорить про МСБ и про достоверность отчетности, представляемой клиентами данного сегмента.

Чрезмерно завышенный лимит кредитования может обернуться дефолтом заемщика и, как результат, появлением проблемного актива в портфеле банка. Клиент, завысив свои ожидания намеренно или случайно, просто не сможет своевременно исполнять все взятые им на себя обязательства, начнет «перехватывать» деньги на стороне с целью своевременно выполнить обязательства перед банком, заметно увеличивая тем самым свою долговую нагрузку. Кроме этого, в случае невыполнения части своих обязательств перед банком у клиента возникают штрафы, пени, неустойки, необходимость «усиления» залога, а следовательно, расходы на оценку и страховку, и в итоге все это влечет за собой ухудшение кредитной истории. Возможен вариант, когда клиент, выбирая между оплатой поставщику или выполнением своих обязательств перед банком, делает выбор в пользу последнего, тогда неминуемыми становятся ухудшение договорных отношений с контрагентом и повышение репутационных рисков такого заемщика. С другой стороны, заниженный лимит кредитования приведет к снижению рентабельности бизнеса клиента, замедлению темпов его развития и так называемым издержкам упущенной выгоды, или альтернативным издержкам.

Фактически определение лимита кредитования можно рассматривать как один из инструментов управления кредитным портфелем. Целью установления лимита кредитования является обеспечение оптимального уровня рисков и ускорение принятия решения по отдельным кредитным операциям в рамках установленного лимита.

Существующие методики расчета лимита кредитования

Существует множество различных частных и общих, традиционных и нетрадиционных методик расчета кредитного лимита. Каждый банк, как правило, использует одну из общеизвестных методик либо разрабатывает свою собственную, исходя из имеющихся внутрибанковских методик оценки рисков, ликвидности, стратегии развития и т.п. Большинство существующих подходов являются рамочными, приближенными и представляют собой скорее не обоснованные расчетные оценки, а только экспертные ориентиры. Наиболее целесообразным видится рассмотрение лимита возможного кредитования на основе экспертной оценки финансовых показателей, оценки реальных денежных потоков предприятия для возможного погашения краткосрочной задолженности, оценки финансового положения и, конечно, объема предлагаемого обеспечения (в случае если таковое требуется).

Функцию расчета лимита кредитования можно представить в виде формулы (1). Функция min () возвращает минимальное значение из множества переданных значений.

ЛК = min (ОБ, ВО, ФП, МВЛ), (1)

где ЛК - лимит кредитования;
ОБ - обеспеченность ссуды ликвидным обеспечением;
ВО - возможность обслуживания кредита;
ФП - финансовое положение;
МВЛ - максимально возможный лимит кредитования в рамках конкретного кредитного продукта.

Модель расчета лимита кредитования

Рассмотрим применение данной модели на примере.

Пример 1

Компания А обращается в Банк за кредитом на пополнение оборотных средств в размере 5000 тыс. руб. При этом в качестве залога клиент предлагает недвижимое имущество залоговой стоимостью (согласно отчету об оценке независимой оценочной компании с применением соответствующего дисконта) 4500 тыс. руб. Финансовое положение клиента оценивается не хуже чем «среднее». Максимально возможный лимит в рамках предоставления кредита на пополнение оборотных средств - 25 000 тыс. руб.

Таким образом, если опираться только на полученные результаты, согласно формуле (1) лимит кредитования не будет превышать 4500 тыс. руб.

В случае если кредит необходим:

1) в виде овердрафта, лимит кредитования рассчитывается в том числе исходя из доступного лимита овердрафта (30–50% от «чистых» кредитовых оборотов по р/с клиента в банке-кредиторе или другом банке). При этом величина лимита, как правило, не фиксирована и подвержена ежемесячному пересчету исходя из фактической величины оборотов за предшествующие три месяца;

Пример 2

Индивидуальный предприниматель Семенов К.А. в апреле 2012 г. обращается в Банк с просьбой выдать овердрафт в размере 4000 тыс. руб., при этом расчетный счет у ИП открыт не в банке-кредиторе.

Расчет лимита (табл. 1) будет проводиться исходя из данных о чистых среднемесячных оборотах за последние шесть месяцев в другом банке. При этом срок установления лимита, как правило, не превышает трех месяцев. Доступный лимит овердрафта от оборотов в другом банке может составлять 25–35% (для расчетного примера принята величина 30%).

Таблица 1

Из приведенных в табл. 1 расчетов видно, что запрошенный лимит овердрафта в 4000 тыс. руб. не будет согласован и сумма будет снижена до 3000 тыс. руб. При этом данный лимит будет установлен на весь срок действия овердрафта без ежемесячного пересчета. Происходит так потому, что при открытии клиенту овердрафта от оборотов в другом банке на короткий срок с ним оговаривается перевод оборотов в банк-кредитор на период действия согласованного лимита.

По истечении срока действия кредитного договора ИП Семенов К.А. вновь обращается в банк с просьбой оформить лимит по овердрафту в размере 4000 тыс. руб.

Кредитный инспектор осуществляет расчет (табл. 2). При этом берутся в расчет «чистые» кредитовые обороты по ИП Семенову К.А. в банке-кредиторе за последние три месяца. Срок такого лимита, как правило, 6–12 месяцев. Доступный лимит овердрафта в данном случае будет составлять 40–50% (для расчетного примера принята величина 40%).

Таблица 2

Приведенный в табл. 2 расчет показал, что доступный лимит овердрафта превышает запрошенный клиентом. Таким образом, при выполнении прочих условий клиенту будет установлен лимит задолженности по овердрафту в размере 4000 тыс. руб.

2) на обеспечение исполнения государственного (муниципального) контракта, обеспечение участия в конкурсе на право заключения государственного (муниципального) контракта, непосредственно на исполнение государственного (муниципального) контракта, лимит кредитования будет определяться, исходя из требований того или иного кредитного продукта, суммы обеспечения участия/исполнения государственного контракта, указанного в конкурсной документации/контракте, ожидаемых поступлений по заключенным государственным контрактам, авансирования, суммы самого контракта и т.п. При этом кредитный эксперт должен внимательнейшим образом ознакомиться с требованиями по проведению конкурса (конкурсной документацией), убедиться в необходимости внесения денежного депозита в качестве обеспечения заявки заемщика, а также ознакомиться с условиями заключения государственного контракта в случае выигрыша конкурса, условиями его дальнейшего исполнения, требованиями по обеспечению исполнения контракта, наличию авансирования, условиям оплаты;

3) на инвестиционные цели, кредитный лимит рассчитывается исходя из расчета инвестиционного проекта, требуемой суммы вложений, окупаемости проекта, анализа денежного потока на период кредитования и т.п. Необходимо отметить, что инвестиционные кредиты предоставляются клиентам с устойчивым финансовым положением, имеющим стабильные объемы производства и продаж, ведущим прибыльную деятельность (не связанную с реализацией инвестиционного проекта), занимающим устойчивое положение на рынке, имеющим положительную кредитную историю и успешный опыт реализации инвестиционных проектов.

Описание основных составляющих методики расчета лимита

Остановимся более подробно на двух параметрах формулы (1): возможности обслуживания кредита и финансовом положении.

При определении лимита кредитования как необходимой составляющей кредитного анализа ответственный сотрудник банка должен определить не только текущее финансовое состояние заемщика, но и возможность заемщика в дальнейшем отвечать по своим обязательствам. Определяются источники погашения обязательств по выдаваемому кредиту (процентов, основного долга и иных платежей), общая долговая нагрузка как по имеющимся кредитам/займам, так и по вновь выдаваемому кредиту и ее отношение к свободным ресурсам заемщика.

Таким образом, возможность обслуживания кредита - это комплексный анализ деятельности заемщика за предшествующий период (как правило, 6–12 месяцев) и прогноз на период кредитования исходя из известной информации о планах развития компании, целевого использования кредитных средств, развития отрасли, где присутствует бизнес потенциального заемщика, наличия сезонности и т.п. Для целей такого анализа необходимо построение так называемого cash flow (для инвестиционных кредитов, кредитов на развитие бизнеса). В случае если определяется лимит кредитования в форме овердрафта или цели кредитования связаны с заключением/исполнением государственного контракта или пополнением оборотных средств, cash flow, как правило, не заполняется и возможность обслуживания кредита определяется на основании расчета среднемесячной величины чистых кредитовых оборотов, реестра заключенных контрактов и ожидаемых по ним поступлений, среднемесячной величины выручки и чистой прибыли и т.п.

Для погашения процентов по кредиту используются свободные денежные средства, остающиеся в распоряжении заемщика после осуществления всех расходов по деятельности (как включаемых в себестоимость, так и не включаемых в ее состав). Основной долг, как правило, погашается из оборота денежных средств и не входит в стоимость товара/работ/услуг. В этой связи являются недопустимыми следующие ситуации: свободной чистой прибыли за проанализированный предшествующий период времени недостаточно для погашения процентов по выдаваемому кредиту, а при составлении прогнозного cash flow остаток денежных средств после оплаты всех ежемесячных обязательств по кредиту (основной долг, проценты, комиссии и т.д.) получается отрицательным.

При определении лимитов кредитования на сроки до одного года целесообразно рассматривать динамику чистой прибыли за анализируемый период и за аналогичный период прошлого года. Наличие убытков снижает возможность обслуживания кредитных обязательств и уменьшает расчетный кредитный лимит, так как показывает наличие чистого денежного оттока.

Анализ финансового положения подразумевает расчет финансовых коэффициентов, горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерской отчетности клиента за предшествующие дате обращения за кредитом периоды (от года до 6 месяцев). Набор финансовых коэффициентов для модели оценки финансового положения индивидуален для каждого банка и включается в соответствующую внутрибанковскую систему оценки, разработанную с учетом требований регулятора - Банка России.

Как отмечалось выше, банки используют различные методы определения лимитов кредитования одного заемщика. Существует два основных вида лимитов кредитования одного заемщика, используемых на практике:

1. некоторые банки предпочитают устанавливать лимиты в зависимости от вида предоставляемых клиенту услуг. В частности, банк может открывать для клиента кредитные линии с определенными лимитами кредитования по отдельным видам деятельности: по операциям на денежном рынке, по операциям с иностранной валютой, по свопам и опционам. Когда для каждого вида деятельности определяются отдельные лимиты, часто вводится система перераспределения лимитов между операционными подразделениями банка. Такая система дает банку возможность продолжать кредитные операции в тех случаях, когда отдельные операционные подразделения исчерпали кредитные лимиты, но общий лимит по подразделениям еще не выбран;
2. другие банки устанавливают совокупный лимит кредитования одного заемщика, в рамках которого клиенту может быть предоставлено несколько кредитных продуктов в различных видах кредитования. Технология, применяемая некоторыми банками, заключается в том, чтобы установить как основной лимит кредитования одного заемщика, так и предел превышения основного лимита, используемый в экстренных случаях при условии соблюдения заемщиком контрольных показателей кредитного договора. То есть решением кредитного комитета может быть установлен лимит кредитования на одного заемщика в сумме N и предусмотрена возможность увеличения данного лимита до суммы M в случае предоставления дополнительного обеспечения, в случае увеличения оборотов по расчетному счету, выполнения прочих условий.

Отметим, что вне зависимости от вида устанавливаемых лимитов кредитования механизм их определения является унифицированным: прежде чем принимать решение об установлении лимита кредитования, следует оценить основные факторы риска с применением количественных методов оценки (регрессионных моделей). После этого на основании группировки анализируемых показателей в порядке убывания можно рассчитать лимит кредитования как процент от собственного капитала, объема кредитного портфеля или как норматив абсолютных предельных величин для каждой группы конкретных заемщиков.

Выводы

Приведенная в настоящей статье модель расчета лимита кредитования крайне проста, но, как показал опрос экспертов, именно такого рода модели используются в большинстве банков. С целью повышения эффективности модель расчета лимита кредитования может быть дополнена вероятностной моделью наступления дефолта заемщика. Так, в случае если вероятность дефолта потенциального заемщика превышает допустимый для банка уровень, лимит кредитования может быть снижен до нуля либо сокращен. Кроме этого, при наличии в банке соответствующих внутрибанковских моделей возможно установление лимита кредитования, в том числе исходя из кредитного рейтинга заемщика. Но в этом случае в процессе установления лимита кредитования для «старого» заемщика необходимо будет осуществлять расчет матриц изменения кредитного рейтинга, которые оценивают вероятность изменения класса кредитоспособности с течением времени. Построение таких матриц российскими банками позволило бы не только качественно повысить уровень оценки кредитоспособности заемщиков, привести нормы внутрибанковского анализа в соответствие с международными, но и получить более адекватную оценку финансового положения заемщика и оценивать его реальные возможности.

Таким образом, разработка модели расчета лимита кредитования при выдаче кредитов - процесс необходимый, и чем более ответственно банки будут подходить к данной проблеме, тем заметнее будет снижаться вероятность дефолта заемщиков из-за неверного - завышенного или заниженного - расчета лимита предоставления кредитных средств потенциальным и действующим заемщикам.

Выбор программы ипотечного кредитования. Оптимальные условия для заемщика или для банка?

Приобретение жилья в кредит сразу после экономического кризиса оставалось малодоступным вплоть до недавнего времени. С учетом стабилизации финансовой ситуации практически все финансовые структуры стали стремиться восстановить докризисные объемы кредитования. Это привело к тому, что условия по ипотеке стали смягчаться: снижаются ставки за пользование кредитом, уменьшается размер первоначального взноса при покупке жилья и размер дисконта при кредитовании под залог имеющейся недвижимости, банки стали более лояльны и при выборе программ страхования при ипотеке.

К условиям, наиболее существенно влияющим на привлекательность программы ипотечного кредитования, обычно относят ставку за пользование кредитом, размер первоначального взноса, срок кредита и условия досрочного погашения. Каждое из этих условий оказывает значительное влияние на срок, в течение которого на заемщике будет лежать обязанность кредитных выплат, их ежемесячный и общий совокупный размер.

Ставка за пользование заемными денежными средствами

Существует диапазон оптимального размера процентной ставки, при котором ипотечное кредитование становится доступным наиболее широкому кругу потребителей. Стабилизация экономической ситуации ведет к снижению ставок. Однако они не станут ниже, чем те, по которым банки-кредиторы физических и юридических лиц кредитуются у наиболее крупных и финансово устойчивых банков. Чаще всего для кредитования на межбанковском рынке используется ставка Mosprime 6М, по этой ставке банк получает денежные средства сроком на один год и может направить их на розничное кредитование, увеличив процентную ставку для покрытия собственных расходов и обеспечения прибыли от своей деятельности.
Таким образом, для банка оптимальный размер процентной ставки равен Mosprime 6М плюс максимально возможная разумная надбавка.

В то же время для заемщика оптимальной является минимальная процентная ставка. И если это условие банк-кредитор обеспечить не может, он предлагает что-то более привлекательное по другим условиям кредитного договора.

Срок кредита

Наиболее оптимальным сроком кредита является период от пяти до пятнадцати лет. Анализ результатов расчета выплат в зависимости от срока кредита показывает, что при кредитовании на срок более десяти лет уменьшение тяжести финансового бремени происходит в меньшей степени, чем увеличение общей суммы переплаты за пользование заемными средствами. К примеру, кредит размером в один миллион рублей выдан под 11,5 процентов годовых с выплатой равными платежами, сроком на двадцать лет. Ежемесячный платеж составит около одиннадцати тысяч рублей. Если увеличить срок кредитования до двадцати пяти лет, ежемесячный платеж уменьшится на одну тысячу рублей, но размер переплаты возрастет более чем на триста тысяч рублей, также к ним следует прибавить расходы на страхование, размер которых увеличивается с возрастом заемщика.
Несмотря на это обстоятельство, стоимость недвижимости не всегда позволяет использовать оптимальные условия, и для ряда заемщиков получение кредита на более длительный срок является единственной реальной возможностью приобрести жилье.

Для банка срок кредита не играет значительной роли, так как максимальный доход от выдачи кредита он получает в течение первых трех-пяти лет после выдачи, когда выплачиваемые за пользование кредитом проценты составляют наиболее значительную часть в сумме ежемесячных выплат.

Размер первоначального взноса при покупке жилья или дисконт, используемый при кредитовании под залог имеющейся недвижимости

В соответствии с программами многих банков, осуществляющих ипотечное кредитование, первоначальный взнос при покупке недвижимости должен составлять не менее 30% от стоимости приобретаемого объекта. Это оптимальное соотношение, когда для покупки используется не более семидесяти процентов заемных средств, а остальная сумма – собственные средства заемщика. Соответственно и при выдаче денежных средств под залог имеющегося жилья финансовые структуры стараются не выходить за эти рамки, а размер кредита рассчитывается с учетом дисконта 0,7, то есть собственник получает только семьдесят процентов от рыночной стоимости своей недвижимости.

Такая схема работы позволяет банкам выдавать кредит по оптимальной процентной ставке, размер которой будет всегда заведомо ниже, чем при кредитовании без залога. В случае нарушения условий договора со стороны заемщика банк сможет полностью покрыть свои расходы за счет реализации заложенного имущества. Если кредит выдается с низким дисконтом или минимальным первоначальным взносом, то дополнительные риски банка компенсируются за счет более высокой процентной ставки.

Естественно, для заемщиков, не имеющих значительных накоплений, большой первоначальный взнос становится не по карману, но высокая доля заемных средств влечет и более высокие выплаты по кредиту.

Виды платежей: дифференцированные или аннуитетные

Существует мнение, что наиболее предпочтительным является кредит с дифференцированными платежами. Это позволяет заемщику взять средства с минимальной переплатой. В отличие от аннуитетного платежа, погашение основного долга происходит равномерно с выплатой процентов. Анализ графиков погашения кредита с двумя разными способами погашения позволяет сделать вывод о том, что аннуитетные платежи увеличивают размер платы за пользование заемными средствами более чем на тридцать процентов.

С другой стороны, дифференцированные платежи в первые годы пользования кредитом обычно на пятьдесят-семьдесят процентов больше, чем аннуитетные. Учитывая общую значительную стоимость недвижимости, не многим заемщикам оказываются доступными дифференцированные платежи.

Условия досрочного погашения

Практика показывает, что финансово устойчивые заемщики, вне зависимости от общей продолжительности срока кредитного договора, выплачивают кредит в более короткий срок. Чаще всего срок фактического пользования кредитными средствами составляет около пяти лет. При этом наиболее «сложным» для заемщиков является первый год. Если по истечении одного года заемщик исправно осуществляет выплаты по кредиту, то и в дальнейшем он оценивается как финансово устойчивый. Учитывая, что покупка квартиры в кредит предполагает не только осуществление выплат по кредиту, но и определенные затраты, связанные с ремонтом жилья, его обустройством, затратами на приобретение мебели и прочих расходов, заемщик на момент получения кредита обладает более высоким кредитным потенциалом. Соответственно, осуществив все дополнительные затраты в первые годы пользования кредитом, впоследствии у него появляется возможность погашать кредит досрочно.

Мораторий на досрочное погашение кредита снижает привлекательность ипотечной программы, так как лишает заемщика в будущем уменьшить размер основного долга и сократить срок кредита и размер переплаты, особенно в том случае, когда погашение происходит равными платежами.

Несмотря на то обстоятельство, что на момент оформления кредита заемщик может не представлять реальной возможности осуществлять досрочное погашение, пренебрежение этим условием при улучшении финансового состояния в будущем приведет к дополнительным затратам. Следует помнить, что досрочное погашение части основного долга по кредиту сроком на двадцать лет всего на один процент, в начале пользования кредитом, способно уменьшить его общий срок на полгода.

Выводы

Перечисленные условия являются одними из основных, на их анализе базируется оценка и выбор программы большинством потенциальных заемщиков. Эти сведения являются не только открытыми, но и декларируемыми банками при ознакомлении с ипотечными программами. Однако, в качестве еще одного из условий кредитования, следует отметить возможность передачи закладной другому кредитору.

Возможность передачи закладной другому кредитору

Закладная на объект недвижимости – это ценная бумага, дающая право ее держателю получать доход в соответствии с условиями кредитного договора, а также требовать досрочного погашения кредита, в случае нарушения договорных условий. Как и многие другие ценные бумаги, закладные имеют свой рынок, на котором они обращаются. Юридически для заемщика продажа закладной на его квартиру не влечет изменений кредитного договора, и в большинстве случаев не представляет особенного интереса. Однако, на практике происходит так, что передача закладной другому банку, обязывает заемщика осуществлять выплаты уже по новым реквизитам. В том случае, если закладную приобретет банк, не имеющий филиалов в городе, где проживает заемщик, выплаты придется производить в отделениях других банков, ряд из которых за перечисление денежных средств взимает дополнительные комиссии.

Наибольшим спросом пользуются закладные с высокой доходностью, то есть высокой процентной ставкой по кредиту, и максимальным первоначальным взносом, оформленные менее одного года назад. Риск утраты денежных средств держателем такой закладной является минимальным, а доходность ее, наоборот, максимальна.

Простые советы

Часто выбор ипотечной программы становится не только утомительной задачей, но и не всегда выполнимой. В условиях, когда банки наращивают объемы кредитования, условия могут претерпевать изменения в короткие сроки, кроме того, они изначально не всегда могут быть полностью понятны всем заинтересованным лицам. Для того, чтобы осуществить окончательный выбор среди многочисленных предложений, можно воспользоваться рекомендациями людей, уже заключивших кредитный договор ранее. По отзывам знакомых и друзей можно составить некоторое представление о том насколько быстро был оформлен кредит, сколько потребовалось документов, как удобно осуществлять выплаты, и имеется ли неблагоприятный опыт общения с тем или иным банком.

Более, квалифицированную помощь в обзоре ипотечных программ, условий получения кредита и требований к его погашению может предоставить ипотечный брокер. Этот специалист осведомлен обо всех условиях ипотечного кредитования во всех банках, представленных в регионе, и в зависимости от возможностей заемщика может подобрать подходящий вариант. Ипотечный брокер знает, в каком банке срок рассмотрения заявки на кредит минимален, ему известен процент отказов в том или ином банке, известны требования, предъявляемые не только к заемщику, но и к закладываемому имуществу. В том случае, если ипотечная программа предусматривает выбор каких-то условий, имеющих определенную зависимость (например, размер ставки может зависеть от размера первоначального взноса), ипотечный брокер разъяснит все дополнительные нюансы. Кроме того, брокер самостоятельно готовит и представляет на рассмотрение в банк пакет необходимых документов, сопровождает заемщика на всех этапах заключения сделки, вплоть до ее регистрации.

Вне зависимости от того, как заемщик оформляет кредит: самостоятельно или с привлечением специалистов, не следует совершать поспешных действий, несмотря на «поджимание» сроков и эмоциональный подъем в ожидании долгожданной покупки. Следует помнить, что на оформление кредита может потребоваться всего несколько дней, в то время как платить по нему придется не один год.